NYC PAJAK REAL ESTAT 

NYC informasi pajak properti 

NYC Real Estate pajak dihitung pada nilai dinilai ditugaskan oleh pemerintah daerah. Umumnya, tarif pajak properti NYC per bulan untuk Manhattan real estat adalah sekitar 0,075% dan untuk Miami itu adalah 0,2%. Sejak Miami tidak memiliki pajak penghasilan, tarif pajak properti lebih tinggi daripada di New York.

Manhattan pajak properti abatements-421a dan 421g

421 (a) pengurangan pajak

Apa yang dimaksud dengan pajak 421a Abatement? Satu hal yang NYC investor dan warga cinta adalah 421 (a) pengurangan pajak, yang ditawarkan kepada pemilik apartemen bangunan tertentu yang dibangun dari 2005 untuk 2008. Penghapusan pajak 421a menyediakan pengurangan pajak yang curam bagi investor dalam perkembangan baru yang dibangun antara 2005 dan 2008. Sebuah pertanyaan umum dari individu yang mencari untuk berinvestasi di NYC real estat adalah bagaimana menghitung pajak 421a Abatement. Berikut adalah cara kerjanya: setiap dua tahun, pajak properti naik sebesar 20% dari tarif pajak normal sampai tahun ke-11 ketika pajak menjadi normal Rate. Ambil contoh, sebuah apartemen 1 kamar yang biaya $900.000 dan akan memiliki pajak normal sekitar $900 per bulan.

• Dalam dua tahun pertama dari pengurangan, pajak properti akan menjadi nominal
  jumlah sekitar $60 per bulan.
• Setelah tahun kedua, pajak akan naik ke $180 (20% dari $900).
• Setelah tahun keempat, pajak akan naik ke $360 (40% dari $900).
• Setelah tahun keenam, pajak akan naik ke $480 (60% dari $900) dan seterusnya dan
  seterusnya, sampai 11 tahun, ketika tingkat pajak akan naik ke $900 (atau apa pun
  tarif pajak normal adalah pada saat itu).

421 (g) pengurangan pajak

Pengurangan pajak 421g sangat langka dan hanya berlaku untuk memilih bangunan baru di Financial District di bawah Murray Street di NYC. Sebuah 421g pengurangan menyediakan pajak properti tidak untuk 10 tahun pertama dan kemudian mengurangi pajak untuk sisa empat tahun.

• 11^th tahun, pajak berjumlah 20% dari pajak normal.
• 12^th tahun, jumlah pajak untuk 40% dari pajak normal.
• 13^th tahun, jumlah pajak untuk 60% dari pajak normal.
• 14^th tahun, jumlah pajak untuk 80% dari pajak normal.
• 15^th tahun, jumlah pajak untuk 100% dari pajak normal.

Perubahan terbaru ke NYC Mansion pajak dan transfer pajak

Ayo Juli 1, 2019, biaya penutupan untuk pembeli di NYC akan meningkat melalui peningkatan pajak rumah, satu kali real estat pajak transfer mirip dengan bea materai di negara lain.  Saat ini, pembeli tunai properti $1.000.000 atau lebih dikenakan biaya penutupan total sekitar 2,5% dari harga pembelian. Yang, 1% adalah pajak Mansion.

Peraturan baru akan meningkat, pada skala kelulusan, rumah pajak untuk properti lebih dari $2.000.000. Tidak akan ada peningkatan hingga $2.000.000, sedikit peningkatan (0,25%) dari $2-$3.000.000 dan kemudian sedikit peningkatan lainnya (0,75%) dari $3-$5.000.000. Peningkatan yang lebih signifikan sebagai harga pembelian meningkat dengan tingkat atas 4,15% untuk properti lebih dari $25.000.000. Berikut adalah tabel tingkat penuh:  

$1-$2.000.000 = 1%

$2-$3.000.000 = 1,25%

$3-$5.000.000 = 1,75%

$5-$10.000.000 = 2,5%

$10-$15.000.000 = 3,5%

$15-$20.000.000 = 3,75%

$20-$25.000.000 = 4%

$25 + juta = 4,15%

Selain itu, biaya penutupan Penjual akan meningkat sedikit juga. Untuk properti $3.000.000 atau lebih, yang baru gabungan negara New York dan kota transfer pajak akan naik menjadi 2,075% naik dari 1,825%.

Secara keseluruhan, kami tidak mengharapkan NYC ini pajak real estat meningkat untuk memiliki dampak nyata yang dapat dilihat di pasar. Dibandingkan dengan negara lain, biaya penutupan kami relatif rendah, bahkan dengan peningkatan ini. New York City pajak properti dan biaya penutupan tidak dimaksudkan untuk menjadi penghalang untuk masuk di pasar.

Miami informasi pajak properti

Ketika memiliki real estat di Miami, warga Florida Bona FIDE menerima pembebasan $25.000 untuk kediaman utama mereka di bawah undang-undang pembebasan Homestead. Sementara penghuni masih membayar pajak properti, nilai yang dinilai dikurangi dengan $25.000 sebelum pajak dihitung. Lebih penting lagi, pembatasan Homestead batas kenaikan pajak properti, yang merupakan nilai sebenarnya dari pembebasan ini pajak properti Miami.

"Miami mewah real estat informasi pajak Anda harus menyadari"

Pajak keuntungan modal

Perbedaan antara harga jual dan dasar properti didefinisikan sebagai keuntungan modal. Pemerintah AS memberlakukan 20% pajak atas keuntungan ini bagi warga AS (dengan asumsi properti itu dimiliki selama lebih dari satu tahun). Jika gain lebih besar dari $250K, ada biaya tambahan Obamacare 3,6%. Untuk warga negara Asing, tergantung pada perjanjian pajak AS dengan negara asal pembeli dan struktur yang mereka gunakan untuk memegang properti, pajak dapat berkisar dari 21% menjadi 23,8%.

$250.000 PENGECUALIAN ATAS PENJUALAN RUMAH UTAMA

Untuk penduduk AS, individu dapat mengecualikan hingga $250.000 dalam keuntungan dari penjualan rumah utama (atau $500.000 untuk pasangan menikah), asalkan rumah itu dimiliki dan tinggal di oleh individu (atau pasangan) untuk dua dari lima tahun terakhir. Jika Anda tinggal di rumah selama kurang dari dua tahun, Anda mungkin dapat mengecualikan sebagian keuntungan. Pengecualian diperbolehkan jika Anda menjual rumah Anda karena lokasi pekerjaan Anda berubah, karena masalah kesehatan atau sebagai akibat dari keadaan yang tidak terduga lainnya (seperti yang didefinisikan oleh IRS). 

Bagian 1031-pajak keuntungan modal Deferral pada properti investasi

1031 Exchange dikenal sebagai pertukaran ditangguhkan pajak. Di bawah bagian 1031 dari Internal Revenue Code, seorang investor dapat menunda pajak keuntungan modal dengan menukar satu properti investasi yang lain, asalkan kedua properti tersebut memenuhi definisi properti "seperti jenis" dalam kode. Pemilik akan menjual properti mereka dan dalam beberapa hari tertentu, mengidentifikasi dan kemudian membeli dan menutup transaksi pada properti lain. Aturan sangat ketat, sehingga mereka harus diikuti dengan tepat. Lihat 1031 Exchange Rules – Pajak keuntungan modal halaman deferral untuk informasi lebih rinci tentang topik ini.

Tidak ada pajak penghasilan untuk 10 sampai 15 tahun pertama

Ketika pembiayaan real estat pembelian

Pembeli asing yang membiayai pembelian mereka dengan 40% untuk 50% uang muka akan cenderung tidak membayar pajak penghasilan untuk pertama 10 sampai 15 tahun, sebagai pemerintah AS sangat murah hati ketika datang ke biaya yang diperbolehkan untuk dikurangkan dari pendapatan sewa. Sejak bunga hipotek, biaya umum, pajak properti, penyusutan aset selama 27,5 tahun, asuransi, dan amortisasi biaya penutupan semua deduksi terhadap pendapatan, pada tahun awal properti akan menghasilkan penghasilan kena pajak negatif. Di masa depan, ketika apartemen menghasilkan pendapatan kena pajak, pendapatan dapat diimbangi dengan tahun sebelumnya penghasilan kena pajak negatif (alias kerugian pajak membawa ke depan). Hal ini mengakibatkan pajak penghasilan tidak selama bertahun-tahun. Lihat komponen biaya dari bagian investasi real estat dari website ini untuk informasi lebih lanjut. Pembeli asing harus membuat pemilu tepat waktu untuk mengimbangi pendapatan sewa dengan biaya jika tidak mereka akan dikenakan tarif flat 30% pada Total penerimaan. Oleh karena itu, bahkan di awal tahun, ketika investasi membuat kerugian pajak dan pembeli asing akan berutang tidak ada pajak atas pendapatan sewa properti, ia harus file pajak penghasilan tepat waktu kembali sehingga pemilu di tempat.

INVESTASI ASING DALAM REAL ESTAT PAJAK PROPERTI ACT (FIRPTA)

Ketika seorang non-penduduk menjual properti AS, Internal Revenue Service ingin memastikan mereka mendapatkan dibayar modal keuntungan pajak. Dengan demikian, IRS withpembekuan 10% dari harga pembelian kotor properti. Ketika pajak AS kembali disampaikan melaporkan modal keuntungan pajak, jika ada pengembalian dana karena, bahwa uang akan dikembalikan ke filer. Hal ini dapat dihindari jika pembeli asing membuat 1031 Exchange.

Pembeli asing harus rencana untuk menghindari US Estate Tax

Ketika seorang pembeli asing meninggal, Estate nya akan dikenakan pajak oleh pemerintah AS di dekat 45%. Hal ini mudah dihindari jika pembeli asing melakukan perencanaan dimuka. Perencanaan melibatkan mendirikan Limited Liability Corporation (LLC) dan Foreign Corporation. LLC akan memiliki properti, perusahaan asing akan memiliki LLC, dan pembeli akan memegang saham dalam Foreign Corporation. Dalam skenario ini, karena properti adalah "dimiliki" oleh Foreign Corporation, pemerintah AS akan menerima apa-apa atas kematian pembeli asing. Ini adalah penghematan pajak besar untuk pembeli asing dan tidak terlalu mahal untuk menerapkan.

Disarankan untuk setiap pemilik real estat investasi di AS untuk membuat setidaknya sebuah LLC untuk memegang aset, karena kewajiban pembeli akan terbatas pada nilai aset (sebagai LLC tidak akan memegang properti lain atau aset). Mengambil satu langkah lebih jauh dengan menggunakan perusahaan asing untuk memiliki LLC akan memberikan perlindungan kepada pembeli asing terhadap pajak estat.

Jika seorang pembeli asing tidak ingin mempertahankan LLC dan Foreign Corporation (mungkin karena investasi kecil), pendekatan alternatif akan mendapatkan asuransi jiwa jangka untuk menutupi ekuitas di properti (nilai pasar kurang sisa hipotek).  Seorang 38-tahun yang sehat pria atau wanita berusia yang membeli 10-tahun kebijakan kehidupan jangka akan membayar $650 per tahun untuk setiap $1.000.000 cakupan (atau $500K ekuitas). Kami menganggap ini sangat murah lindung nilai untuk menghindari efek dari pajak estat tanpa mendirikan struktur korporasi asing. Sementara pemilik asing tidak akan menghindari pajak estat, ahli waris nya akan dibuat utuh dari hasil asuransi.

Orang tua asing membeli properti untuk anak

Banyak klien luar negeri kami telah membeli properti untuk anak mereka yang baik bekerja atau pergi ke sekolah di Amerika Serikat. Oleh karena itu, pertanyaan apakah orang tua membeli anak dapat menyebabkan peristiwa kena pajak di AS telah datang sering.

Sayangnya, Gifting properti untuk anak Anda akan dianggap sebagai peristiwa kena kepada penerima. Selain itu, penjualan saham di sebuah LLC kepada seorang anak juga akan merupakan suatu peristiwa kena pajak. Sebaliknya, bagaimanapun, penjualan saham perusahaan asing untuk anak Anda tidak akan merupakan peristiwa kena pajak, sehingga orang dapat mentransfer saham untuk anak dengan cara ini. Namun, strukturnya agak rumit dan tidak menguntungkan dalam hal pajak capital gain. Ada rute lain untuk menghindari dikenakan pajak dan untuk mempelajari lebih lanjut tentang itu hanya mendaftar di bawah ini.