MASALAH HUKUM & PAJAK

Untuk orang asing membeli US real estat

REQUEST PERTEMUAN

JAWABAN UNTUK FAQ DARI PEMBELI ASING DAN PENJUAL NEW YORK REAL ESTAT OLEH PIERRE DEBBAS, ESQ., DARI ROMER DEBBAS LLP

Ingin mempelajari lebih lanjut? Lihat panduan pembeli asing kami:

PANDUAN PEMBELI ASING

1. Dapatkah sebuah properti membeli warga negara asing di Amerika Serikat?

 

Ya, warga negara asing dapat membeli properti di Amerika Serikat. Co-koperasi (Co-Ops) bisa sangat sulit bagi orang asing untuk membeli dan mungkin bukan jenis terbaik properti untuk warga negara non-AS, karena Co-Ops biasanya memiliki banyak pembatasan termasuk subleasing. Oleh karena itu, kebanyakan orang asing merasa lebih mudah untuk membeli sebuah kondominium (kondominium). Papan Co-op mewawancarai semua pembeli, terlepas dari kebangsaan mereka, dan secara hukum dapat menerima atau menolak pembeli tanpa alasan apapun. Proses wawancara ini membutuhkan peninjauan panjang informasi pribadi dan keuangan tentang pembeli, dan papan Co-op tidak mungkin untuk melayani pemilik yang tidak tinggal terutama di properti. Kondominium, bagaimanapun, sering memiliki proses peninjauan lebih sederhana, di mana papan kondominium menghapuskan apa yang disebut "hak penolakan pertama," yang memberi mereka hak istimewa untuk membeli apartemen sebelum pembeli luar. Kondominium juga memungkinkan untuk homebuyers untuk menyewakan properti mereka dan membuat pembelian mereka menggunakan kepercayaan, LLC domestik, atau bahkan perusahaan asing. Masing-masing struktur bisnis dapat membantu memberikan pembeli perlindungan ekstra terhadap kewajiban, dan juga memberikan keuntungan pajak untuk pembeli asing.

 

Pelajari lebih lanjut tentang perbedaan antara kondominium dan koperasi

2. apa artinya "FIRPTA"?

 

Investasi asing dalam pajak properti real estat (Firpta) adalah pemotongan pajak yang semua penjual properti asing diharuskan untuk membayar untuk memastikan Penjual up to date dengan semua kewajiban pajak mereka saat ini untuk Internal Revenue Service (IRS). Pajak ini Total antara 10% dan 15% dari total penjualan, tetapi pajak juga dapat dikembalikan jika Penjual telah membayar semua pajak mereka, termasuk pajak pendapatan, modal keuntungan pajak, dan lain-lain.

3. pajak apa yang dibayar pembeli asing ketika mencari untuk membeli apartemen NYC?

 

Seorang pembeli status sebagai warga asing tidak dalam dan dari dirinya sendiri menghasilkan tambahan pajak tertentu. Semua pembeli properti, termasuk warga negara AS, mungkin berpotensi membayar beberapa pajak ini ketika membeli properti di Manhattan:

 

  • Untuk pembelian lebih dari $1.000.000, ada "pajak rumah" sebesar 1%.
  • Properti tertentu-beberapa jenis perkembangan baru-pengembang properti mungkin memerlukan pembeli untuk membayar "transfer pajak," yang dibebankan baik di tingkat kota dan negara. New York City biaya pajak 1% untuk penjualan di bawah $500.000 dan 1,425% untuk penjualan di atas harga itu. New York State pajak transfer adalah rata 0,4% untuk semua penjualan. Pajak ini bukanlah sesuatu pembeli akan bertanggung jawab untuk membayar jika properti mereka bukan pembangunan baru.
  • Untuk pembeli yang mengamankan pembiayaan untuk pembelian mereka, juga akan ada "pajak rekaman hipotek," dimana pemberi pinjaman selalu membayar 0,25%. Ketika membeli apartemen NYC, untuk penjualan di bawah $500.000, bahwa total pajak 2,05% (jadi 1,8% harus dibayar oleh pembeli), dan untuk semua penjualan lainnya pajak adalah 2,175% (jadi 1,925% harus dibayar oleh pembeli).

 

NYC real estat laporan pasar

4. pajak apa yang dibayarkan Penjual asing saat menjual real estat NYC?

 

Penjual asing akan bertanggung jawab untuk FIRPTA (Lihat di atas) dan pajak capital gain. Pada tingkat federal, pajak keuntungan modal Total 21% dari gain modal bersih, yang merupakan jumlah uang yang menghasilkan Penjual pada penjualan setelah mengurangi harga pembelian asli yang mereka bayar, biaya penutupan, dan biaya perbaikan pada properti. New York City juga biaya pajak capital gain khusus pada non-penduduk Penjual senilai 8,82%.

5. Apakah pemilik asing dari properti AS diperlukan untuk membayar pajak Estate?

 

"Pajak estat" adalah pajak yang harus dibayar atas kematian seseorang. Bagi warga negara asing yang memiliki properti di Amerika Serikat pada saat kematian mereka. Di New York State, tingkat pajak perumahan maksimum adalah 16%. Pada tingkat federal, Amerika Serikat biaya sebanyak sekitar 40%. Penduduk Amerika Serikat dan beberapa warga negara asing yang negaranya memiliki perjanjian pajak tertentu dengan Amerika Serikat memiliki pengecualian tinggi, hingga $11.200.000 per orang (atau $22.400.000 per pasangan). Warga negara non-AS hanya memiliki $60.000 pembebasan. Oleh karena itu, pemilik asing mungkin ingin menyusun kesepakatan sehingga untuk menghindari pajak estat atau lindung nilai terhadap itu. 

6. Apakah ada cara untuk mengurangi beban pajak perumahan?

 

Cara yang paling umum bagi warga negara asing untuk menghindari membayar pajak estat adalah untuk mendirikan perusahaan perseroan terbatas (LLC) di New York State. Kemudian, sebuah perusahaan lepas pantai didirikan (misalnya, sebuah perusahaan pulau Virgin Inggris, atau "BVI") untuk mengambil kepemilikan tunggal dari LLC. Ketika pemilik properti meninggal, itu bukan properti yang diteruskan kepada ahli waris mereka, tetapi saham di BVI, yang merupakan perusahaan asing dan karena itu tidak dikenakan pajak Estate.

7. Apa keuntungan atau kerugian yang ada ketika membeli properti sebagai individu?

 

Individu membayar pajak keuntungan modal pada tingkat maksimum yang sedikit lebih tinggi (23,8%) dari entitas korporasi membayar pajak Federal mereka (21%). Bagi warga negara asing yang mungkin menjual properti di Amerika Serikat, itu berarti ada sedikit modal keuntungan pajak keuntungan untuk menjual sebagai BVI memiliki domestik LLC daripada individu. Selain itu, penataan pembelian menggunakan BVI yang memiliki domestik LLC pemilik akan menghindari pajak estat. Pembelian semata-mata atas nama sebuah LLC, pemilik akan dikenakan pajak perkebunan atas kematian. 

 

Kerugian utama pembelian properti sebagai individu adalah kewajiban dan kurangnya privasi. Individu rentan terhadap tuntutan hukum, sedangkan LLC dapat melindungi aset asing dari pembeli asing dari kewajiban apapun. Selain itu, individu diminta untuk mendaftarkan informasi dasar mereka dengan kota dan negara bagian New York setiap kali mereka membeli properti, dan informasi itu menjadi catatan publik.

8. Apa keuntungan atau kerugian yang ada ketika membeli properti sebagai perusahaan atau Perseroan terbatas?

 

Keuntungan utama dari pembelian sebagai sebuah perusahaan atau LLC adalah privasi ekstra untuk pembeli asing dan kewajiban tambahan perlindungan (Lihat di atas). Ada dua cara utama pembelian properti menggunakan LLC, dan masing-masing memiliki keuntungan dan kerugian sendiri:

 

  • Membeli sebagai LLC dengan pembeli asing sebagai satu-satunya anggota memungkinkan pembeli untuk menjadi modal keuntungan pajak pada tingkat individu maksimum 23,8% vs tingkat perusahaan dari 21%, tetapi daun pemilik rentan terhadap pajak estat.
  • Membeli sebagai LLC dengan entitas asing (seperti BVI) sebagai anggota tunggal memungkinkan pembeli untuk menghindari pajak estat atas kematian, tetapi akan membuka mereka untuk membayar pajak keuntungan modal pada tingkat korporasi setinggi 21%.

9. Bagaimana negara asal saya akan berdampak pada perjanjian pajak saya?

 

Negara secara rutin masuk ke dalam Perjanjian pajak dalam rangka untuk menentukan bagaimana setiap warga negara dan bisnis akan dikenakan pajak oleh negara lain. Amerika Serikat memiliki banyak perjanjian ini dengan negara lain, dan Perjanjian ini menentukan tarif pajak dan pembebasan dari jenis pendapatan tertentu. Rincian Perjanjian ini sangat bervariasi. Beberapa perjanjian akan menawarkan pembebasan tambahan bagi orang asing ketika datang ke pajak perumahan, yang memungkinkan mereka untuk mengecualikan sebanyak $11.200.000. Perjanjian lain tidak mencakup pajak Estate sama sekali, membatasi pembeli properti asing Pembebasan pajak perumahan untuk $60.000.

 

Kunjungi situs web IRS di link berikut untuk melihat rincian perjanjian negaraAnda, jika mereka memiliki perjanjian seperti itu dengan Amerika Serikat. 

10. Apakah sebuah I.R.C. 1031 pertukaran dan pembeli asing dapat menggunakannya?

 

Ketika seorang investor menjual properti investasi, bahwa investor mampu menunda semua pajak keuntungan modal mereka jika mereka memilih untuk menginvestasikan 100% dari keuntungan bersih mereka dari penjualan ke dalam pembelian properti investasi baru di Amerika Serikat. Ini disebut "transaksi 1031", dan itu adalah sesuatu yang dapat digunakan oleh pembeli asing untuk menghindari pajak keuntungan modal serta pemotongan firpta (Lihat di atas). Perhatikan bahwa jika Penjual asing memilih untuk memanfaatkan pertukaran ini, mereka harus mengidentifikasi properti investasi baru mereka dalam 45 hari dari penjualan, dan harus menutup pada properti dalam waktu 180 hari.

 

"Bagaimana berinvestasi di real estat"

 

JADWALKAN DALAM-ORANG
PERTEMUAN DENGAN TIM KAMI

JADWALKAN RAPAT

Apakah saya perlu Realtor?